用友U8是一款广泛应用于企业管理的ERP软件，其中的结账和反结账流程是企业日常财务管理的重要环节。下面将介绍用友U8的结账和反结账流程。

一、结账流程：

1. 结账前的准备工作

在结账前，需要做好以下准备工作：

（1）确认当期凭证已全部制作完毕，并审核通过；

（2）确认当期所有票据已全部入账；

（3）确认当期所有银行账户的余额已经调节完毕；

（4）进行库存盘点，并调节库存账务。

2. 结账操作

在完成准备工作后，可以进行结账操作：

（1）选择“财务管理”-“结账管理”-“结账”菜单；

（2）在弹出的结账确认对话框中，选择结账期间；

（3）点击“结账”按钮，系统会自动进行结账操作，并生成结账凭证。

3. 结账后的处理

结账完成后，还需要做以下处理：

（1）在财务报表中查看当期的财务情况；

（2）在税务机关报税时使用结账凭证。

二、反结账流程：

1. 反结账前的准备工作

在反结账前，需要做好以下准备工作：

（1）确认反结账期间的凭证已全部清除；

（2）确认反结账期间的票据已全部删除；

（3）确认反结账期间的银行账户余额已经调节完毕；

（4）进行库存盘点，并调节库存账务。

2. 反结账操作

在完成准备工作后，可以进行反结账操作：

（1）选择“财务管理”-“结账管理”-“反结账”菜单；

（2）在弹出的反结账确认对话框中，选择反结账期间；

（3）点击“反结账”按钮，系统会自动进行反结账操作，并删除结账凭证。

3. 反结账后的处理

反结账完成后，还需要做以下处理：

（1）重新制作反结账期间的凭证和票据；

（2）重新调节反结账期间的银行账户余额；

（3）重新进行库存盘点，并调节库存账务。

以上就是用友U8的结账和反结账流程，企业在日常财务管理中，需要严格按照流程操作，以确保财务管理的准确性和规范性。